Jedinice lokalne samouprave odnosno mjesta u Republici Hrvatskoj koja imaju status općine ili grada, sredstva potrebna za njihovo djelovanje osiguravaju u svom proračunu, a proračun možemo definirati kao financijski dokument kojim se procjenjuju i donose prihodi i rashodi za jednu kalendarsku godinu. Za narednu proračunsku godinu, proračun utvrđuje i objavljuje Općinsko/Gradsko vijeće do kraja tekuće godine. Prihodi mogu biti iz vlastitih izvora kao što su npr. komunalna naknada, zajednički prihodi koji se razmjenjuju s državom (porez na dohodak i porez na promet nekretnina), određene primljene donacije sa svrhom pomoći uključujući i potpore te primici od zaduživanja (krediti, municipalne obveznice itd.). Financijska sredstva koja prikupe općine i gradovi koriste se dalje za uređenje i razvoj toga područja, komunalno gospodarstvo, brigu o djeci, socijalnu skrb, osnovno obrazovanje, prostorno planiranje, unapređenje prometne infrastrukture i tome slično. Većina rashoda otpada na rashode za zaposlene, socijalne naknade, pomoći, subvencije i ostale rashode poslovanja. Temeljna funkcija svake lokalne samouprave bi bila zadovoljenje osnovnih životnih potreba svakog stanovnika toga područja (stanovanje, mogućnost za rad, opskrba vodom i električnom energijom, zdravstvo, obrazovanje, transport). Što više određena općina/grad ulaže u svoje funkcije to će se brže širiti i razvijati te će imati čvršći značaj kao jedinica lokalne samouprave.